Adóbevallás: hét nap maradt, erre kell most figyelnie minden dolgozónak - podcast

Nemrégen már foglalkoztunk egy podcast adásban a személyi jövedelemadó bevallás lényeges elemeivel.

– Van-e teendője azoknak, akik idén még nem foglalkoztak a személyi jövedelemadó bevallás kérdésével? 
– Május 20-án éjfélig lehet átnézni, elfogadni, módosítani és kiegészíteni az szja-bevallási tervezetet. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal az idén is több mint 5,6 millió adózónak készítette el az szja-bevallási tervezetét. Ez a folyamat automatikus, éppen ezért nem kell a kedvezményekre jogosító igazolásokat beküldeni a NAV-hoz, és nem kell kérni a hivatalt a bevallás tervezetének elkészítésére sem. A NAV által összeállított dokumentum a legtöbb esetben minden szükséges adatot tartalmaz, de érdemes mindenkinek átnézni azt, hogy a tervezet minden kedvezményt tartalmaz-e, és hogy minden 2024-ben megszerzett jövedelem szerepel-e benne. Az év első hónapjaiban mindenki megkapta az igazolást a tavalyi jövedelméről a munkáltatójától, illetve az önkéntes pénztári, nyugdíj-előtakarékossági vagy nyugdíjbiztosítási befizetéseiről. Ezek alapján ellenőrizhető a bevallási tervezet. Azoknak a magánszemélyeknek, akik a tervezet adataival egyetértenek és nem kell azt kiegészíteniük, nincs tennivalójuk, ugyanis a tervezetből május 20-ável automatikusan bevallás lesz. Az egyéni vállalkozóknak, az áfás magánszemélyeknek és a mezőgazdasági őstermelőknek azonban mindenképpen ki kell egészíteniük a tervezetet vagy önállóan is beadhatják a 24SZJA bevallást. A bevallás menetében tehát nincs változás, a különböző adókedvezmények, mint például a gyermekek után járó családi kedvezmény, továbbra is elérhetők. A szja-bevallási határidő mindenkinek egységesen május 20-a.

A személyi jövedelemadó bevallás módjai

– Hogyan teljesíthetjük szja-bevallási kötelezettségünket?
– A bevallási kötelezettség teljesítése a NAV szja-bevallási tervezetével a legegyszerűbb, ami a magánszemélyeken kívül az egyéni vállalkozók, a mezőgazdasági őstermelők és az áfafizetésre kötelezett magánszemélyek részére is elérhető. Esetükben, ahogy már említettem, a tervezetet beküldés előtt ki kell egészíteni a tavaly szerzett jövedelmek adataival. Ügyfélkapu+ vagy DÁP-azonosítást követően bárki hozzáférhet saját bevallási tervezetéhez a NAV eSZJA-oldalán.

• Akinek nincs Ügyfélkapu+ vagy DÁP-hozzáférése, kérhette az adóbevallási tervezetének postázását. 
• Az elkészült tervezeteket a NAV április végéig elküldte az igénylőknek postán. Kérés nélkül is megkapták postán a dokumentumot azok, akiknek nincs elektronikus hozzáférése, de a tervezet ezer forintnál több visszatérítendő vagy befizetendő adót tartalmaz. Azok is kaptak levelet, akiknek a tervezetében a munkáltatók, kifizetők hiányos vagy téves adatközlése miatt ellentmondás van.
• A papíron kapott tervezet nem módosítható, de akár ilyenkor is lehet még az Ügyfélkapu+- vagy a DÁP-regisztrációt választani, és online módosítani az adatokat. A másik lehetőség az önállóan elkészített szja-bevallás benyújtása.
• Azoknak sem lesz nehéz dolguk, akik maguk készítik szja-bevallásukat. A legegyszerűbben ők is ugyanezen a felületen tudják azt kitölteni és elektronikusan beküldeni.
• Aki sem a NAV tervezetét, sem a webes kitöltést nem akarja segítségül hívni, a bevallási kötelezettségét az Általános Nyomtatványkitöltő (ÁNYK) program használatával vagy papíron kitöltött 24SZJA-bevallás benyújtásával is teljesítheti. A papíralapú kitöltéshez az üres bevallási nyomtatvány és a kitöltési útmutató a NAV honlapján, illetve a NAV ügyfélszolgálatain érhető el.
  Fontos, hogy akik még papíron adják be a bevallásukat, alá kell írniuk a főlapot, különben a bevallás érvénytelen.

– Mit tegyenek azok, akik utólag, egyben szeretnék az szja-kedvezményüket érvényesíteni, vagy más okból módosítaniuk kell a tervezetet?
– Akik szereztek olyan jövedelmet tavaly, amiről a NAV-nak nincs tudomása, vagy jogosultak olyan kedvezményre, amit év közben nem érvényesítettek és ezt most egy összegben igényelnék vissza, azoknak a tervezetet maguknak kell módosítaniuk a rendelkezésükre álló igazolásaik alapján, vagy önállóan kell a bevallást elkészíteniük május 20-ig. A leggyakoribb jövedelemtípus, amelyről a hivatalnak nincs meg minden adata a kitöltéshez, az a lakáskiadásból és az ingatlaneladásból származó jövedelem, de április végétől már ebben is segít a NAV új fejlesztése, az egyszerűen használható, közérthető kérdés-felelet mód. Az érintetteknek nem kell hosszasan számolgatni, elegendő ugyanis néhány egyszerű kérdésre válaszolni, és a program automatikusan kitölti a szükséges részeket a bevallásban - válaszolta Bakodiné Iklódi Zsuzsanna.
A bevallási tervezet a jövedelmek mellett a kedvezményeket is tartalmazza, de csak azokat, amelyekről adata van az adóhivatalnak. Így az, aki jogosult például az első házasok kedvezményére, a személyi kedvezményre vagy a családi kedvezményre, de év közben nem kérte a munkáltatótól, kifizetőtől annak érvényesítését, az most az adóbevallásban igényelheti vissza a levont adót.

Személyesen, a NAV ügyfélszolgálatain is lehetőség van a tervezet megtekintésére. Aki személyesen szeretne segítséget kérni a NAV-tól a tervezete módosításához, annak ehhez szüksége lesz a munkáltatói, kifizetői és a kedvezményekről szóló igazolásaira. Ehhez ugyan nem kötelező, de az esetleges sorban állás elkerülése miatt célszerű előzetesen időpontot foglalni a NAV honlapján, a nav.gov.hu oldalon. Fontos, hogy más ügyében csak szabályos meghatalmazással lehet eljárni.
Akinek segítségre lenne szüksége a bevallás kitöltéséhez vagy a tervezet módosításához, a 1819-es telefonszámon ingyenesen hívható NAV Infóvonalon is kaphat részletes tájékoztatást. Érdemes megnézni a NAV honlapjáról elérhető videókat is, melyek több témában lépésről lépésre bemutatják a tervezet módosításának menetét.

 – A fizetendő adót milyen módokon tudjuk rendezni?
– Az adó befizethető az eSZJA-felületen online bankkártyás fizetéssel, továbbá átutalással, csekken, illetve az ügyfélszolgálatokon bankkártyával. Átutalás esetén fontos, hogy a közlemény rovatban az adóazonosító jelet meg kell adni -részletezte.
A fizetendő személyi jövedelemadóra és szociális hozzájárulási adóra, ha együttes összegük nem több mint 500 ezer forint, idén is kérhető pótlékmentes részletfizetés az szja-bevallásban. Az első részlet megfizetésének határideje május 20. A legfeljebb tizenkét havi, pótlékmentes, egyenlő részletekben történő fizetés a bevallási tervezet online módosításával vagy a NAV által postán küldött tervezethez csatolt kiegészítő nyilatkozaton is kérhető. A részletfizetés feltétele, hogy a magánszemély ne legyen áfa fizetésére kötelezett és ne végezzen vállalkozói tevékenységet.
A folyamat az eSZJA-ban a legegyszerűbb, itt a felhasználóbarát online felület rögtön a tervezet megnyitásakor mutatja, van-e fizetendő vagy visszaigényelhető adó. A rendszer fizetendő adó esetén automatikusan felhívja a figyelmet a részletfizetés lehetőségére, amely már egy kattintással elérhető, felesleges külön nyomtatványon kérni, gyorsabb és egyszerűbb a tervezet benyújtásakor jelezni a könnyítésre vonatkozó igényt.
Egyébként évente egyszer kérhető a NAV-tól automatikus pótlékmentes részletfizetés is, maximum egymillió forintos tartozásra és legfeljebb 12 hónapra. Erre az egyéni vállalkozók is jogosultak. Ehhez a kérelmet a legegyszerűbben webes felületen, a NAV Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazásából lehet benyújtani.

– A visszajáró adót mikor kapják meg az adózók?
- Az összeg kiutalása a tervezet jóváhagyásától vagy a bevallás beérkezésétől számított 30 napon belül megtörténik. Akinek van visszajáró adója, annak az szja-bevallásban vagy a tervezet kiegészítésével meg kell adnia a visszautaláshoz a postai címet vagy a bankszámlaszámot.

– Adónk 1+1 százalékát kiknek és hogyan tudjuk felajánlani?
- Az szja 1+1 százalékának felajánlásáról idén is lehet elektronikusan vagy papíron rendelkezni egészen május 20-áig.
A rendelkezés megtehető akár a bevallás részeként, akár önálló nyilatkozatként a „24EGYSZA” nevű nyomtatványon. A legegyszerűbb lehetőség itt is az online kitöltés és benyújtás az eSZJA felületen, ahol kereső is segíti a rendelkezést. Az egyik 1 százalék egy regisztrált civil szervezetnek, a másik pedig egy vallási közösségnek vagy a Nemzeti Tehetség Programnak ajánlható fel. A NAV honlapján valamennyi lehetséges kedvezményezett megtalálható.
A vallási közösségek és a kiemelt költségvetési előirányzat, vagyis a Nemzeti Tehetség Program részére tett felajánlásokat automatikusan figyelembe veszi a NAV mindaddig, amíg a felajánló újabb nyilatkozattal nem jelöl meg egy másik kedvezményezettet, vagy a korábbi nyilatkozatát nem vonja vissza.
A civil kedvezményezett számára viszont – a korábbi évekhez hasonlóan – továbbra is évente kell megtenni a felajánlást. A támogatott szervezeteknek nagy segítséget jelentenek az adóforintok, miközben a felajánlás csak néhány perc figyelmet igényel az adózóktól.

Hallgassa meg podcast adásunk: